Thema Leefomgeving

Toelichting
Binnen het product Riolering zijn budgetten opgenomen voor de uitvoering van het Gemeentelijk Riolering Plan (GRP), inclusief baggerwerkzaamheden. Deze kosten vormen, samen met enkele toerekeningen uit andere producten en programma's, de basis voor de berekening van de rioolrechten.

Er is ten behoeve van de begroting 2025 een nieuwe analyse uitgevoerd op de kostendekkendheid van de rioolheffing. Dit heeft tot enkele aanpassingen geleid, die ook in 2024 doorgevoerd zijn. Er bleek dat er in het verleden een te laag bedrag aan BTW, overhead en interne personeelskosten in de kosten is opgenomen. De toewijzing van kosten straatreiniging was juist veel te hoog. Door de verlaging van de omslagrente zijn de extracomptabele rentelasten hoger. In de 2de technische wijziging 2024 is hiervoor een begrotingswijziging doorgevoerd.
Ten opzichte van deze begrotingswijziging zijn de werkelijke baten en lasten over heel 2024 per saldo € 122.000 lager . Dit saldo bestaat uit € 198.000 hogere lasten en € 76.000 hogere baten.

Op het product Riool was er in feite sprake van afgerond € 420.000 aan lagere lasten ten opzichte van de aangepaste begroting. Dit bestaat grofweg uit de volgende posten:

• energiekosten (lagere lasten € 120.000) vanwege een eindafrekening 2024 (teruggave).
• onderhoudskosten kolkaansluitingen, huisaansluitingen, revisie pompen, hemelwaterafvoer en drainage (lagere lasten € 200.000).
  Lagere kosten door minder calamiteiten dan de aannames waarop de begroting is gebaseerd. Door onderbezetting kon er minder preventief onderhoudswerk in opdracht gegeven worden. Dit zal (deels) ingehaald worden door invulling van een vacature per maart 2025. De pompen waren in 2024 besteld, maar geleverd in 2025.
• Onderzoek- en advieskosten (lagere lasten € 100.000); onderzoek data op orde zelf uitgevoerd, opdracht voor onderzoek bodemdaling en Basis Rioleringsplan verstrekt in 2024, maar afronding in 2025 en lagere kosten voor het oplossen van foutieve aansluitingen.

De toe te rekenen BTW kosten zijn € 128.000 lager dan voorzien. Deze kosten zijn niet zichtbaar in het financiële systeem en dus ook niet opgenomen in de bovenstaande cijfertabel. Het product Riolering is per saldo altijd budgetneutraal. In de voorziening wordt het verschil verwerkt tussen de begroting en realisatie van inkomsten en uitgaven. Het doel van de egalisatievoorziening is grote jaarlijkse schommelingen in het tarief van de rioolheffing te voorkomen.

Aan de voorziening is nu afgerond € 623.000 gedoteerd (lagere lasten € 420.000 plus de lagere toe te rekenen BTW kosten van € 128.000 plus € 76.000 hogere opbrengst rioolheffing). Omdat de toe te rekenen BTW kosten extracomptabel (niet rechtstreeks via de boekhouding) worden verwerkt, zijn deze niet zichtbaar in bovenstaande cijfertabel. Hierdoor lijkt er sprake te zijn van een resultaat aan lagere lasten van € 122.000.

De inkom sten zijn (iets) hoger dan de aan gepaste begroting (hogere baten € 76.000).

De stand van de voorziening ultimo 1 januari 2024 was € 1.336.000. In de begroting was een onttrekking opgenomen van € 72.000. Per saldo is er € 623.000 - € 72.000 = € 551.000 aan de voorziening toegevoegd. De stand per 31-12-2024 komt daarmee uit op ruim € 1.887.000 . Dit saldo wordt meegenomen in toekomstige tariefberekeningen.

Op dit product zijn alleen de directe kosten zichtbaar. De extracomptabele toegerekende cijfers voor de BTW en de overhead komen niet terug in de koptekst en de getoonde tabel.
Voor een overzicht van de lasten die worden toegerekend vanuit andere producten wordt verwezen naar de paragraaf Lokale heffingen.