Thema Leefomgeving

Toelichting
Binnen het product Huisvuil zijn budgetten opgenomen voor het verzamelen en verwerken van huishoudelijk afval. Deze activiteiten zijn ondergebracht in de Gemeenschappelijke Regeling RMN/AVU.
Het Grondstoffen inzamelplan Nieuwegein 2021-2024 is het kader waarbinnen het afvalbeleid wordt gevoerd. Deze kosten vormen, samen met enkele toerekeningen uit andere producten en programma's, de basis voor de berekening van de tarieven afvalstoffenheffing.

Er is ten behoeve van de begroting 2025 een nieuwe analyse uitgevoerd op de kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing. Dit heeft tot enkele aanpassingen geleid, die ook in 2024 zijn doorgevoerd. Er bleek dat er in het verleden een veel te laag bedrag aan BTW in de kosten is opgenomen, maar de toewijzing van kosten straatreiniging, overhead en interne personeelskosten juist te hoog waren. In de 2de technische wijziging 2024 is hiervoor een begrotingswijziging doorgevoerd.
Ten opzichte van deze begrotingswijziging zijn de werkelijke baten en lasten over heel 2024 per saldo € 116.000 lager begroot. Dit saldo bestaat uit € 519.000 hogere lasten en € 634.000 hogere baten.

De hogere lasten (€ 519.000) bestaan uit de volgende onderdelen:

• € 70.000 hogere lasten door inhuur van personeel
• € 440.000 hogere lasten door noodzakelijke administratieve wijziging van de eindafrekening RMN van 2023 en 2024. Het afval dat RMN ophaalt kan ten dele ook verkocht worden, bijv. oud ijzer, oud papier etc. Deze opbrengst werd voorheen gesaldeerd met de kosten. Vanuit de fiscale wetgeving is het verplicht om onderscheid te maken tussen de kosten en opbrengsten. Zie ook onderstaande opmerking bij de opbrengsten.
• Overige kleine financiële afwijkingen binnen dit product zijn vanwege de omvang niet verder toegelicht.

De hogere opbrengsten (€ 634.000) zijn het gevolg van de hierboven genoemde administratieve wijziging van de eindafrekening RMN van 2023 en 2024. De opbrengst van de verkoop van opgehaald afval mag niet gesaldeerd worden met de kosten, maar moet vanuit fiscale wetgeving apart zichtbaar gemaakt worden.
De opbrengst van de afvalstoffenheffing (inclusief oninbaar en verminderingen), opbrengst textielverwerking en de onttrekking uit de voorziening zijn vrijwel conform de (aangepaste) begroting. Zie verder de toelichting in paragraaf 2.2.2. Lokale heffingen.

De extracomptabele toegerekende cijfers voor de BTW en de overhead zijn niet opgenomen in de cijfers van de getoonde tabel.

In de voorziening wordt het verschil verwerkt tussen de begroting en realisatie van inkomsten en uitgaven. Het doel van de egalisatievoorziening is grote jaarlijkse schommelingen in het tarief van de afvalstoffenheffing te voorkomen. De stand van de voorziening is met € 820.000 afgenomen en hiermee gedaald naar ruim € 2,3 miljoen. Dit saldo wordt meegenomen in toekomstige tariefberekeningen.

Op dit product zijn alleen de directe kosten zichtbaar. Voor een overzicht van de lasten die worden toegerekend vanuit andere producten wordt verwezen naar de paragraaf Lokale heffingen.