In onderstaande tabel ziet u de ontwikkeling van het saldo van de begroting 2024 tot aan deze jaarrekening. In deze paragraaf worden deze onderdelen nader toegelicht. Daarnaast wordt het effect van de voorstellen voor budgetoverhevelingen en reservemutaties aangegeven, die wij in het raadsvoorstel ter besluitvorming aan u voorleggen. Deze worden inhoudelijk toegelicht in de paragrafen 1.3.2 en 1.3.3 .
Bedragen x € 1.000 | A | B | C | D | E | F |
|---|---|---|---|---|---|---|
Begroting 2024 | Gewijzigde begroting | Ont-wikkeling na 2e TW | Rekening 2024 | Voor-gestelde besluit-vorming | Saldo na besluit-vorming | |
( B + C) | (D + E) | |||||
Saldo programma's | -2.062 | 2.383 | 8.015 | 10.398 | - | 10.398 |
Budgetoverhevelingen | - | - | - | - | -1.547 | -1.547 |
Reservemutaties | 2.486 | -718 | - | -718 | -5.398 | -6.116 |
Saldo totaal | 424 | 1.665 | 8.015 | 9.680 | -6.945 | 2.735 |
Ontwikkeling begroting 2024
Het vertrekpunt voor het boekjaar 2024 was een begroting met een positief saldo van € 0,4 mln. (kolom A). Door aanpassingen in de begroting gedurende het jaar was het geraamde positieve saldo € 1,7 mln. na de tweede technische wijziging (kolom B).
Ontwikkelingen na tweede technische begrotingswijziging
Na het opmaken van de tweede technische begrotingswijziging heeft het jaarresultaat 2024 zich verder positief ontwikkeld. Het financiële effect hiervan bedraagt, zonder de voorgestelde reservemutaties en budgetoverhevelingen, € 8,0 mln. voordelig (kolom C).
De grootste voordelige afwijkingen hebben zich voorgedaan op de programma's Wonen en economie (€ 3,2 mln.), Versterking eigen kracht, ondersteuning en bescherming (€ 2,8 mln.) en de algemene dekkingsmiddelen (€ 1,3 mln.). Bij de overige programma's zijn de verschillen per saldo minder dan € 0,5 mln. De grootste afwijkingen worden onderstaand verder verklaard.
Wonen en economie
Bij het programma Wonen en economie is sprake van een voordelig saldo ten opzichte van de gewijzigde begroting. Dit komt vooral doordat het resultaat grondbedrijf over 2024 hoger is dan werd ingeschat bij de tweede technische wijziging (€ 1,8 mln.). Daarnaast is er een onderuitputting op de middelen voor economisch beleid, verduurzaming en klimaatadaptatie (€ 0,5 mln.) en zijn er meer omgevingswetsleges ontvangen (€ 0,7 mln.).
Versterking eigen kracht, ondersteuning en bescherming
Het voordelige verschil op dit programma ontstaat voor een deel doordat de ontvangen bijdrage voor de asielopvang hoger is dan de lasten die in 2024 zijn gemaakt (€ 2,4 mln.). De verwachte stijging van de kosten vanwege de Participatiewet heeft zich niet voorgedaan, waardoor de lasten lager zijn dan begroot (€ 1,7 mln.). Ook is er sprake van onderbesteding op incidenteel beschikbare middelen (€ 1,1 mln.). Daar staat als nadeel tegenover dat de afrekening van de kosten voor de jeugdzorg op basis van de laatste prognose opnieuw hoger uitkomt dan geraamd (€ 2,6 mln.). Ook zijn er hogere kosten gemaakt als gevolg van het tijdelijke contract voor leerlingenvervoer (€ 0,75 mln.).
Algemene dekkingsmiddelen
De algemene dekkingsmiddelen laten een voordelige ontwikkeling zien als gevolg van een hogere opbrengst van de lokale heffingen, met name de OZB en de parkeerbelasting (0,8 mln.). Daarnaast is de algemene uitkering hoger uitgevallen als gevolg van de decembercirculaire (€ 0,6 mln.).
Saldo conform staat van baten en lasten
Als gevolg van het saldo van de begroting na de 2e technische wijziging en de ontwikkeling daarna komt het saldo op de staat van baten en lasten uit op € 9,7 mln. positief (kolom D).
Saldo na resultaatbestemming en na budgetoverheveling
Wij stellen voor per saldo een bedrag van € 5,4 mln. te storten in de reserves (kolom E, 3e regel) en een bedrag van € 1,5 mln. aan budgetten over te hevelen naar 2025 (kolom E, 2e regel). De toelichtingen op de resultaatbestemmingen en de budgetoverhevelingen zijn in de volgende paragrafen opgenomen.
Saldo na besluitvorming
Voor het daarna nog resterende bedrag ad € 2,7 mln. (kolom F) wordt, conform eerder gemaakte afspraken, voorgesteld om dit voor de helft toe te voegen aan de algemene reserve en voor de helft aan de reserve voor de bijdrage aan de Merwedelijn en de ontwikkeling van Groot Merwede.
Structurele doorwerking afwijkingen
De jaarrekening kent ook dit jaar een voordelig saldo. Bovenstaand zijn enkele grotere afwijkingen aangegeven die tot dit resultaat hebben geleid. Meer in detail vindt u de toelichtingen bij de thema’s op elk programma. Een aantal van de afwijkingen is structureel van aard. Deze zullen nog nader worden geanalyseerd. Voor 2025 worden deze betrokken bij de bestuursrapportage en voor de verdere doorwerking bij de kadernota 2026 en het traject Sluitende meerjarenbegroting.