Op de tarieven voor de Rioolheffing is in 2024 een verhoging van 6% ten opzichte van vorig jaar toegepast.
(Bedragen x € 1.000) | Begroting | Begroting na wijziging | Werkelijk | Resultaat | ||
Overige baten en lasten | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten: | ||||||
Directe uitgaven rioolheffing | 3.138 | 3.007 | 2.587 | -420 | Voordelig | |
Toerekeningen en indirecte uitgaven | 3.383 | 2.978 | 2.846 | -132 | Voordelig | |
Totaal lasten | 6.521 | 5.985 | 5.433 | -552 | ||
Baten: | ||||||
Rioolheffing | 5.765 | 5.905 | 5.976 | 71 | Voordelig | |
Totaal baten | 5.765 | 5.905 | 5.976 | 71 | ||
Totaal lasten en baten: | 756 | 80 | -543 | -623 | ||
Mutatie voorziening | -249 | -72 | 551 | 623 | ||
Dekkingspercentage | 88% | 99% | 110% | |||
Het saldo van de directe lasten en baten is € 430.000 lager dan begroot. Dit bestaat uit lagere energiekosten (€ 120.000), lagere onderhoudskosten door minder calamiteiten en onderbezetting (€ 200.000) en lagere onderzoeks- en advieskosten door uitgestelde afronding (€ 100.000).
Er is ten behoeve van de begroting 2025 een nieuwe analyse uitgevoerd op de kostendekkendheid van de rioolheffing. Zoals ook beschreven in de programmaverantwoording op dit product, heeft dit geleid tot een aanvullende begrotingswijziging in 2024. Hierin is per abuis een saldo ontstaan tussen de baten en lasten van € 8.000.
Ten opzichte van de gewijzigde begroting is de extracomptabele BTW toerekening € 130.000 lager dan begroot. De opbrengst uit de rioolheffing (inclusief oninbaar/vermindering) is € 70.000 hoger dan de aangepaste begroting. Eind november 2024 is in een nieuwe release van het softwaresysteem Gouw het probleem opgelost m.b.t. het opleggen van tijdvakheffingen. De effecten van deze oplossing zijn voor het eerst zichtbaar geworden bij het draaien van het maartkohier 2025. In overleg met de accountant van de BghU is besloten de eerder afgegeven prognose van deze heffingen aan te passen. De prognose ‘Nog op te leggen’ voor de tijdvakheffingen woningen 2023 en 2024 is € 70.000 naar boven bijgesteld.
De optelling van de lagere directe lasten (€ 420.000), de lagere BTW toerekening (€ 130.000) en de hogere opbrengst rioolheffing (€ 70.000) geeft een saldo van afgerond € 620.000. Dit verschil is (extra) gedoteerd aan de egalisatievoorziening. Voor de rioolheffing geldt dat we streven naar kostendekkende tarieven. Het dekkingspercentage komt voor 2024 uit op 110%.
De stand van de voorziening per 1 januari 2024 was € 1.340.000. In de begroting was een onttrekking opgenomen van € 70.000. Per saldo is er € 620.000 - 70.000 = € 550.000 aan de voorziening toegevoegd. De stand per 31 december 2024 komt daarmee uit op € 1.887.000. Dit saldo wordt meegenomen in toekomstige tariefberekeningen voor de rioolheffing.
Zie ook de toelichting in paragraaf product Riolering.